Última actualización: 30 marzo, 2023
La Unidad de Información Financiera (UIF) es el organismo estatal argentino encargado del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). Por eso, en esta nota te explicamos el calendario normativo de la UIF, los informes más importantes así como los sujetos obligados que deben presentarlos y las fechas a tener en cuenta.
¿Qué hace la Unidad de Información Financiera?
La UIF realiza inteligencia financiera, emite normativas, fiscaliza su cumplimiento, impone sanciones administrativas y difunde información de carácter público.
Por otro lado, el Estado le delega una carga pública a determinadas empresas definidas como sujetos obligados para que mitiguen riesgos que pueden afectar a toda la sociedad. De este modo, estos deben realizar presentaciones según las obligaciones establecidas por el marco regulatorio que les incumbe.
Así, laLey 25.246 establece los sujetos obligados y sus principales obligaciones, que son:
- Identificar al cliente.
- Aplicar medidas de debida diligencia.
- Desarrollar políticas internas.
- Llevar registro e informar operaciones sospechosas a la Unidad de Información Financiera.
Por este motivo, la UIF solicita informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que considere, a organismos públicos, nacionales, provinciales o municipales; y a personas humanas o jurídicas, públicas o privadas, quienes están obligados a proporcionarlos.
¿Quiénes son los Sujetos Obligados?
- Entidades financieras.
- Entidades y personas humanas o jurídicas autorizadas por el BCRA para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos.
- Personas humanas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.
- Personas humanas o jurídicas registradas ante la Comisión Nacional de Valores (CNV) para actuar como intermediarios en mercados autorizados.
- Personas humanas o jurídicas que actúen en la colocación de Fondos Comunes de Inversión o de otros productos de inversión colectiva.
- Registros públicos de comercio, organismos representativos de fiscalización y control de personas jurídicas, registros de la propiedad inmueble, automotor, embarcaciones de todo tipo y aeronaves.
- Personas humanas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades, joyas o metales y piedras preciosas.
- Empresas aseguradoras.
- Empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra.
- Empresas dedicadas al transporte de caudales.
- Empresas de servicios postales que realicen operaciones de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
- Escribanos públicos.
- Sociedades que realizan operaciones de capitalización y ahorro.
- Despachantes de aduana.
- Organismos de la Administración Pública que ejerzan funciones regulatorias y de control sobre actividades económicas y negocios jurídicos.
- Productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros.
- Profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas.
- Todas las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros.
- Agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades que tengan por objeto el corretaje inmobiliario.
- Asociaciones mutuales y cooperativas reguladas.
- Personas humanas o jurídicas dedicadas a la compraventa de automotores, maquinaria agrícola y vial, naves, yates, aeronaves y aerodino
- Personas humanas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso.
- Personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes profesionales.
Reportes e informas más importantes
La UIF solicita diversos informes y reportes a distintos sujetos obligados, dependiendo de sus características. Sin embargo, hay algunos que deben presentar todos los sujetos obligados por su importancia en la lucha contra los delitos de LA/FT.
Así, en este apartado veremos los reportes e informes más importantes del calendario normativo de la UIF.
Reporte Sistemático Anual (RSA)
- Sujetos obligados: Todos.
- Periodicidad: Anual.
- Resolución 76/2019
Por lo tanto, los sujetos obligados deben enviar documentación relacionada a:
- Información societaria/estructura.
- Información general (razón social, domicilio, actividad, Oficial de Cumplimiento).
- Información contable (ingresos/patrimonio).
- Información de negocios (productos/servicios/canales de distribución/zona geográfica).
- Información sobre tipos y cantidad de Clientes.
De este modo, el reporte deberá ser presentado hasta el 15 de marzo de cada año calendario. Las entidades deberán ingresar con su CUIT y contraseña a la página de la UIF y volcar el informe en la solapa de RSA. Por otro lado, la UIF cuenta también con un instructivo para realizar el informe accesible desde su web.
Reportes Sistemáticos Mensuales (RSM)
- Sujetos obligados: Los nombrados en el punto 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22.
- Periodicidad: Mensual.
- Resolución 70/2011
Así, el RSM tiene como finalidad informar sobre las cuentas activas e inactivas y las transferencias internacionales. Además, los sujetos obligados tienen tiempo para informar desde el primer día del mes hasta el día 15 las operaciones sucedidas en el mes anterior.
Reporte de Registración y Cumplimiento
- Sujetos obligados: Todos.
- Periodicidad: Mensual.
- Resolución 70/2011
Este reporte debe realizarse cuando los clientes que reúnan la calidad de sujetos obligados no presenten la constancia de inscripción ante la UIF. De esta forma, deberá contener la información correspondiente a las operaciones realizadas en el mes anterior y hasta el día 15 de cada mes.
Reportes de Operación Sospechosa y Reporte de Financiación al Terrorismo (ROS/RFT).
- Sujetos obligados: Todos.
- Periodicidad:
- EL ROS debe reportarse con un plazo de 15 días máximo después de detectar la operación sospechosa.
- Por otro lado, el RFT debe reportarse 48 horas después de la operación detectada.
- Resolución 489/2013 y Resolución 51/2011
De este modo, se busca informar las conductas que despierten sospecha de lavado de activos (ROS) o financiación del terrorismo (RFT) al no coincidir con las actividades lícitas declaradas por el cliente.
Informe Técnico de la Autoevaluación de Riesgos de LA/FT
- Sujetos obligados: Todos.
- Periodicidad: Anual.
- Resolución 30/2017
La Autoevaluación de Riesgos implica un ejercicio de evaluación interna de riesgos de LA/FT realizado por una entidad. Por lo tanto, el objetivo es determinar su perfil de riesgo, el nivel de exposición inherente y evaluar la efectividad de los controles implementados para mitigar los riesgos identificados.
Finalmente, los resultados de la Autoevaluación deben quedar asentados en un Informe Técnico que el Oficial de Cumplimiento de cada entidad enviará a la UIF antes del 30 de abril de cada año.
Informe REI
- Sujetos obligados: Revisores Externos Independientes registrados.
- Periodicidad: Anual.
- Resolución 67-E/2017
El Revisor Externo Independiente (REI) es un rol que tiene como objetivo revisar el sistema preventivo de LA/FT de una entidad y dar una crítica profesional sobre su efectividad. De este modo, el REI debe elaborar un informe y emitir un juicio de valor sobre la calidad y eficiencia del sistema antilavado de su revisado.
Por otro lado, la revisión debe llevarse a cabo después de la Autoevaluación de Riesgos de LA/FT. El informe debe ser presentado antes del 15 de septiembre de cada año.
Reporte de operaciones con monedas virtuales
- Sujetos obligados: Los nombrados en el punto 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 18, 19, 20, 21, 22 y 23.
- Periodicidad: Mensual.
- Resolución 70/2011
Los sujetos obligados deben realizar un seguimiento de las operaciones con activos virtuales por el riesgo de lavado y financiación del terrorismo que implican. Así mismo, también deberán evaluar que estas operaciones se ajusten al perfil de los clientes que las realizan. De este modo, el reporte debe enviarse hasta el día 15 de cada mes.
Calendario normativo UIF: Un resumen de lo más imporante
| Reporte/Informe | Sujetos obligados | Periodicidad | Fechas | Resolución |
| Reporte Sistemático Anual (RSA) | Todos | Anual | Hasta el 15 de marzo de cada año | Resolución 76/2019 |
| Reportes Sistemáticos Mensuales (RSM) | Punto 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22. | Mensual | 1er día del mes al día 15 | Resolución 70/2011 |
| Reporte de Registración y Cumplimiento | Todos | Mensual | Hasta el 15 de cada mes | Resolución 70/2011 |
| Reportes de Operación Sospechosa (ROS) | Todos | Depende el caso | Hasta 15 días máximo después de detectar la operación sospechosa | Resolución 489/2013 y Resolución 51/2011 |
| y Reporte de Financiación al Terrorismo (RFT) | Todos | Depende el caso | Hasta 48 horas después de la operación detectada | Resolución 489/2013 y Resolución 51/2011 |
| Informe Técnico de la Autoevaluación de Riesgos de LA/FT | Todos | Anual | Hasta el 30 de abril de cada año | Resolución 30/2017 |
| Informe REI | Revisores Externos Independientes registrados. | Anual | Hasta el 15 de septiembre de cada año | Resolución 67-E/2017 |
| Reporte de operaciones con monedas virtuales | Punto 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 18, 19, 20, 21, 22 y 23. | Mensual | Hasta el día 15 de cada mes | Resolución 70/2011 |
¿Cómo cumplir con el calendario normativo UIF?
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Por este motivo, contar con una solución regtech facilita a las entidades y organizaciones automatizar procesos y cumplir de manera más eficiente con las presentaciones de información a la UIF.
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