Última actualización: 7 septiembre, 2022
El lavado de dinero es una actividad delictiva que consiste en hacer que los fondos obtenidos a través de ilícitos aparezcan como el resultado de actividades legales. De este modo, los fondos se “lavan” y circulan en el sistema financiero formal. En este sentido, el sistema antilavado implica detectar movimientos sospechosos para impedir que el dinero lavado vuelva a circular en el sistema formal.
Para entender mejor, te traemos una guía de términos relacionados tanto con el sistema antilavado como con la financiación del terrorismo.
En este fragmento de nuestro webinar “¿Cómo detectar las operaciones sospechosas en el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo” Stephanie Haro -especialista en Prevención de Lavado de Activos y Gestión de Riesgos- explica cómo funciona el sistema de prevención de lavado y cuáles son sus partes. Iremos viendo estos conceptos a lo largo de todo el artículo.
Glosario para entender el sistema antilavado
Prevención de lavado
La prevención de lavado implica diversas políticas con el fin de prevenir los procesos de esconder o disfrazar la existencia de fondos producto de actividades ilegales. Otros términos conocidos para esto son: AML, Anti Money Laundering, Antilavado de Activos, PLA, PLD, etc.
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Financiación del terrorismo
El terrorismo es un acto de violencia cuyo propósito es aterrorizar a la población y obligar a un gobierno u organización a realizar una acción. Esto se genera mediante delitos y violencia caracterizados por:
- Tener un plan de acción destinado a la propagación del odio étnico, religioso o político.
- Estar organizado en redes operativas internacionales.
- Involucrar armas de guerra, explosivos, agentes químicos o bacteriológicos o cualquier otro.
El objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero. Sin embargo, detrás de toda acción terrorista existe una red de financiamiento que le da sustento. El terrorismo puede financiarse tanto con bienes lícitos como ilícitos, en cuyo caso se encuentra íntimamente ligado al Lavado de Activos. Se considera un crimen tanto el financiamiento del terrorismo como el financiamiento de actores terroristas determinados.
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
El GAFI es una institución intergubernamental creada en el año 1989 cuyo propósito es desarrollar políticas que ayuden a combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Es conocido porque sus políticas son consideradas estándares internacionales para el control y la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. De este modo, sus 40 recomendaciones en relación al blanqueo son la base de las diversas leyes de prevención de lavado. Además, también publicaron recomendaciones especiales para impedir la financiación del terrorismo.
Uno de sus principales objetivos es que las recomendaciones se implementen en los países teniendo en cuenta las legislaciones locales específicas.
Si quieres saber más sobre el GAFI y sus funciones puedes leer aquí.
Unidad de Control Financiero
La Unidad de Control Financiero es un organismo estatal encargado del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir e impedir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. En cada país la Unidad de Control Financiero tiene un nombre diferente aunque se encarga de las mismas funciones.
- UIF – Unidad de Información Financiera de Argentina.
- UAF – Unidad de Análisis Financiero de Chile.
- UIF – Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
- UAFE – Unidad de Análisis Financiero y Económico de Ecuador.
- UIF – Unidad de Inteligencia Financiera de México.
- UIAF – Unidad de Información y Análisis Financiero de Colombia.
De este modo, diversas entidades, llamadas Sujetos Obligados, deben reportarle información para un mayor control. El organismo analiza la información recibida por los distintos sujetos obligados y por denuncias particulares. Si lo considera, puede elevar las denuncias al Ministerio Público para que continúe con la investigación.
Sujetos Obligados
En las recomendaciones del GAFI están estipulados los lineamientos que inspiraron las distintas leyes de Prevención de Lavado de cada país.
Un Sujeto Obligado es una persona jurídica o natural que esté sometida a las obligaciones establecidas en las leyes de Prevención de Lavado y Contra el Financiamiento del Terrorismo. Tienen que identificar al cliente, aplicar medidas de debida diligencia, desarrollar políticas internas, llevar registro e informar operaciones sospechosas a la Unidad de Información Financiera, etc.
Oficial de Cumplimiento
El oficial de cumplimiento es una figura central dentro de una entidad que lleva a cabo el cumplimiento de las obligaciones del sistema antilavado y financiamiento del terrorismo ante la Unidad de Control Financiera del país.
Su responsabilidad principal es velar por el cumplimiento de los procedimientos implementados en la entidad para prevenir, detectar y reportar operaciones vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
El oficial de cumplimiento es quien tiene la función primordial de implementar el compliance en la empresa. Es decir, la finalidad es controlar los riesgos que se crean de la propia actividad comercial. La figura nace cuando la entidad encarga estas funciones a una persona específica que las lleva adelante en representación de ella.
Personas Expuestas Políticamente (PEP)
El término Persona Expuesta Políticamente (PEP por sus siglas en Latinoamérica o PRP para España) remite, en regulación financiera, a aquellas personas que tienen una responsabilidad pública prominente. Según el GAFI, las PEP tienen una posición de privilegio por su cargo. Por lo tanto, el riesgo es el posible abuso de esa influencia para cometer delitos de lavado de activos, corrupción y sobornos.
Una de las funciones de los Sujetos Obligados es detectar quiénes tienen la categoría de PEP para aplicar los controles más estrictos que requieren.
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Operaciones sospechosas
Una operación sospechosa es un acto o transacción que resulta inusual o no tiene justificación económica. Estas operaciones están relacionadas al lavado de dinero y la financiación del terrorismo y son la piedra angular de toda estrategia antilavado.
Las operaciones inusuales pueden ser realizadas de forma aisladas o reiterativas pero siempre son sin justificación ni relación con el perfil financiero del cliente. Se considera operación sospechosa cuando se desvía de las prácticas de mercado habituales de un cliente.
Para saber cómo monitorear operaciones sospechosas accede aquí.
Reportes sistemáticos
Son los reportes e informes que los Sujetos Obligados deben entregar periódicamente a la Unidad de Control Financiero de su país. Cada Sujeto Obligado debe reportar información específica en determinados plazos para cumplir correctamente.
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Reportes de operaciones sospechosas (ROS)
Son reportes e informes a la Unidad de Control Financiero sobre operaciones sospechosas que no coinciden con las actividades lícitas declaradas por el cliente. Estas operaciones despiertan sospechas sobre lavado de activos o financiación del terrorismo.
Matriz de riesgo
Una matriz de riesgo es una herramienta para monitorear y prevenir contingencias. Permite controlar los riesgos que se puedan presentar en cualquier proceso de una empresa.
Las empresas están expuestas a riesgos continuamente en los procesos que lleva adelante. Esto puede afectar sus operaciones, su reputación y al negocio en general. Por eso es importante contar con una matriz de riesgo para prevenir los accidentes y gestionar las situaciones de riesgo.
Para saber cómo realiza una matriz de riesgo accede aquí.
Listas de terroristas y sancionados y listas PEPs
Existen diferentes tipos de listados, emitidos por diversas organizaciones, que son centrales a la hora de combatir el lavado y la financiación del terrorismo. Son una nómina de personas incluidas en listados del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y otros organismos internacionales. Acceder a estas listas es imprescindible para conocer con quienes no se deben relacionar las entidades o a quienes deben pedirles más información, como las PEPs.
Estas listas se pueden dividir en:
- Lista de terroristas: Listados internacionales con miembros de organizaciones terroristas y sospechosos de terrorismo.
- Listados de sancionados: Incluye a todas las personas y entidades sujetas a medidas impuestas y sanciones por parte de organismos internacionales.
- Listas PEPs: Es una lista de referencia para los Sujetos Obligados en donde figuran las personas con responsabilidades públicas prominentes. Ya que se considera que tienen un mayor riesgo de participación en actividades de corrupción y lavado, esta lista sirve para identificarlos y exigirles mayor documentación.
Conoce nuestra solución Lista de Informados acá.
GAFILAT
Es una organización intergubernamental regional que agrupa a varios países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte.
El GAFILAT pertenece a la red internacional de organismos, dedicándose al sistema antilavado y al combate del financiamiento del terrorismo. Adhiere a las 40 Recomendaciones, a las Recomendaciones Especiales del GAFI y apoya a sus miembros en la implementación de las mismas en cada país. Además se involucra en la creación de un sistema regional de prevención contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Know Your Customer (KYC)
Es un procesos mediante el cual una entidad identifica y verifica la identidad de sus clientes. El objetivo comprobar que los clientes sean quienes dicen ser y evitar el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el fraude online. Al saberse la identidad del cliente es posible evitar fraudes y estafas que utilicen identidades falsas.